Перечень документов на получение налогового вычета по ипотеке - Pravohelp24.ru
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд (пока оценок нет)
Загрузка...

Перечень документов на получение налогового вычета по ипотеке

Вычет при ипотеке

Имущественный вычет при ипотеке можно получить как со стоимости жилья по договору (общая стоимость), так и с расходов на уплату ипотечных процентов.

Содержание:

Как получить вычет по ипотечным процентам?

При покупке недвижимости в ипотеку, собственник или супруг/супруга собственника имеет право на:

  • основной имущественный вычет (13% от стоимости жилья(доли) по договору, но не более 260 тыс. рублей)
  • вычет с расходов на уплату процентов по ипотеке (13% от данных расходов). Внимание: при возникновении права на вычет после 1 января 2014 год вычет по ипотечным процентам ограничен 390 тыс. рублей

    Вычет по ипотечным процентам начинают оформлять после получения основного вычета, а точнее в год получения остатка основного вычета. Если Вы решили подать на вычет впервые, то начните с оформления основного имущественного вычета.
    Статья: Как оформить основной имущественный вычет.

    Если Ваших доходов достаточно для получения основного вычета, то Вы уже можете начать получать налоговый вычет по ипотечным процентам. Что нужно сделать:

    1. Необходимо взять в банке справку о фактически уплаченных процентах.
      Если Вы подаете на вычет по ипотечным процентам впервые, то справку в банке нужно запросить за период с начала кредитования по конец прошедшего года. Например, при оформлении вычета в 2016 году справка нужно оформить по 31.12.2015 года.
    2. На основании справки из банка заполняется декларация 3-НДФЛ в том же порядке, что и основной вычет
    3. К декларации прикладываются документы по списку, приведенному ниже. Полный пакет документов сдается в налоговую инспекцию.

    Список документов для оформления вычета по ипотеке

    Если Вы уже подавали документы на основной имущественный вычет в прошлых годах, а в этом подаете на вычет по ипотечным процентам, то соберите документы по списку:

    1. декларация 3-НДФЛ (заказать оформление на «ВсеВычеты.Ру»);
    2. паспорт;
    3. справка 2-НДФЛ;
    4. заявление о возврате НДФЛ;
    5. кредитный договор;
    6. квитанции об уплате кредита (лучше запросить выписку по счету в банке);
    7. график погашения кредита;
    8. справки из банка о фактически уплаченных процентах.

    Если Вы заявляете об имущественном вычете впервые, и Ваших доходов достаточно как для получения основного вычета, так и вычета по ипотечным процентам, то помимо документов, приведенных выше, Вам необходимо представить документы на основной имущественный вычет.

    Если Вы заявляете об имущественном вычете впервые, но Ваших доходов не достаточно для получения основного вычета (13% со стоимости купленной недвижимости, но не более 260 000 рублей), то заявлять на вычет по ипотечным процентам пока не нужно. Вам необходимо подать снача на основной имущественный вычет.

    Размер имущественного вычета по расходам на уплату процентов по кредиту

    С начала 2014 года имущественный вычет по ипотечным процентам ограничили:

    1. если жилье было приобретено до 1 января 2014 года (право собственности/акт приема-передачи оформлено до 1 января 2014 года), то вычет можно получить со всей суммы расходов на уплату процентов;
    2. если жилье было приобретено после 1 января 2014 года, то вычет можно получить с суммы, не превышающей 3 млн. рублей (если сумма расходов на уплату процентов по кредиту (не за год, а за весь период кредитования) выше 3 млн. рублей, то вычет будет предоставлен только с 3 млн. рублей, если ниже, то с фактической суммы).
    3. Если сумма полученного кредита превышает стоимость купленной недвижимости, то вычет с расходов на уплату ипотечных процентов будет получен не со всей суммы. Размер вычета будет рассчитан, исходя из расходов на покупку недвижимости в общей сумме кредита.
      Согласно Письму Минфина РФ от 22 августа 2014 г. №03-04-05/42128.

    Можно ли получить вычет с кредита?

    При покупке недвижимости в ипотеку, собственник имеет право как на основной имущественный вычет (13% от стоимости жилья по договору, но не более 260 тыс. рублей), так и на вычет с расходов на уплату процентов по кредиту (13% от данных расходов).

    Вычет с расходов на погашение кредита получить нельзя, а вот с расходов на погашение процентов по кредиту — можно, но есть ряд условий:

    1. не с каждого кредита можно получить вычет. Он должен быть целевым (взят и фактически израсходован на строительство или приобретение жилья). То есть с организацией, предоставившей кредит, должен быть заключен договор, в котором указана цель кредита: приобретение либо строительство жилья на территории Российской Федерации согласно пп.4 п.1 ст.220 НК РФ. Получить вычет с нецелевого кредита нельзя, даже при условии покупки недвижимости за счет данных средств.
      Согласно Письму Минфина РФ от 19.06.2014 № 03-04-07/29416;
    2. кредит должен быть фактически израсходован на приобретение жилья на территории РФ, а не на другие цели;
    3. вычет с расходов на погашение кредита можно получить только по тому же жилью, по которому оформлен имущественный вычет,если недвижимость приобретена до 1 января 2014 года.
    4. при покупке недвижимости с привлечением ипотеки после 1 января 2014 года появилась возможность получить вычет с расходов на уплату ипотечных процентов, даже если раннее налогоплательщик воспользовался вычетом за покупку другой квартиры, приобретенной за счет только собственных средств. Согласно Письму Минфина РФ от 16.12.14 № 03-04-05/64922. Таким образом, вычет по расходам на уплату ипотечных процентов больше не привязан к основному вычету: основной вычет можно получить по одному объекту недвижимости, а вычет по ипотечным процентам — по другому объекту недвижимости согласно Письму Минфина от 03.11.15 г. №03-04-05/63421, Письму ФНС РФ от 21.05.2015 г. №БС-4-11/8666.

    Имущественный вычет по ипотеке при совместной собственности

    Если недвижимость была приобретена в совместную собственность до 1 января 2014 года, то при первой сдаче декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию оформляется заявление о распределении вычета между собственниками. В нем указывается, кто будет получать вычет и в какой пропорции. Вычет по ипотечным процентам распределяется согласно данному заявлению. Нельзя оформить основной вычет 50% на 50%, а вычет по ипотечным процентам получить 100% на 0%, например.

    Если недвижимость была приобретена в совместную собственность после 1 января 2014 года, то при первой сдаче декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию оформляется заявление о распределении вычета между собственниками. В нем указывается, кто будет получать вычет и в какой пропорции. Вычет по ипотечным процентам может распределяться ежегодно по дополнительному заявлению. Например, оформить основной вычет 50% на 50%, а вычет по ипотечным процентам получить 100% на 0% в первый год, а на следующий год в иной пропорции.
    Согласно Письму от 01.10.2014 № 03-04-05/49106

    Имущественный вычет по ипотеке при долевой собственности

    Вычет оформляется с года, когда будет получен остаток вычета по основной сумме (стоимость жилья по договору). Ранее декларировать вычет по ипотечным процентам нет смысла.

    При оформлении долевой собственности необходимо учитывать, что вычет по ипотеке распределяется согласно доли, указанной в свидетельстве о праве собственности. В другой пропорции оформить нельзя, при этом не важно, кто является заемщиком, кто созаемщиком.

    Список документов в налоговую инспекцию для получения имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку + инструкции где и как их взять

    Здравствуйте. После покупки квартиры в ипотеку можно рассчитывать на 2 вычета – налоговый вычет за расходы на приобретение и налоговый вычет за расходоы на уплату процентов по ипотеке. Я называю их проще — вычет за покупку и вычет по ипотеке. Я перечислила 2 перечня документов, здесь для вычета за покупку, здесь для вычета по ипотеке. В описании каждого документа я подробно расписала как и где его получить.

    Подать документы нужно в районную налоговую инспекцию ТОЛЬКО по адресу своей прописки/регистрации (п. 3 ст. 228, п. 2 ст. 229, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ). Адрес купленной квартиры, места работы или фактического проживания значения не имеют.

    Документы для вычета за покупку

    Вычет за покупку выплачивают каждый год. Сумма части вычета равна ежегодной сумме уплаченных НДФЛ с зарплат/доходов собственника. Поэтому и документы на возврат НДФЛ подавать каждый год. Каждый собственник, который имеет право на вычет, должен подать свой пакет документов.

      Налоговая декларация 3-НФДЛ (оригинал);

    Это самый главный документ, ведь на основании декларации и рассчитывается сумма вычета. У меня есть в планах написать инструкцию как заполнить декларацию. Как только она будет готова, здесь вставлю на нее ссылку.

    Если вы не хотите самостоятельно заполнить декларацию, то можете предоставить это специалистам в фриланс-бирже Кворк. Цена услуги от 500р. С помощью фильтра выберите исполнителя (например, с репутацией от 5 баллов), оплатите услугу и он примится за работу. Если ваш заказ выполнят некачественно, биржа гарантирует возврат денег.

    Небольшое отступление: если нужна бесплатная юридическая консультация, можете в любое время написать онлайн юристу справа внизу, можете заказать звонок внизу слева или сами позвонить: 8 (499) 938-45-06 (Москва и обл.) ; 8 (812) 425-64-92 (Санкт-Петербург и обл.) ; 8 (800) 350-29-86 (все регионы РФ) .

    Имущественный вычет за купленную квартиру по ипотеке — расчеты, максимальная сумма, как выплачивается. По этой ссылке можно узнать сколько раз можно получить вычет за покупку, а сколько вычет по ипотеке — здесь.

    Ее нужно получить в бухгалтерии своего работодателя. Там точно знают, что это за справка. В ней указана сумма, которую работодатель удержал в качестве НДФЛ с зарплат работника за год (или несколько лет). Не путайте её с декларацией 3-НДФЛ, это совершенно разные документы.

    Заявление на получение вычета (оригинал);

    Оф. название – заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. В заявлении нужно указать реквизиты банковского счета (не банковской карты), в который налоговая перечислит деньги в качестве вычета. Обычно граждане указывают свой зарплатный или ипотечный счет, но можно указать любой счет в любом другом российском банке. Главное, чтоб он был рублевым и оформлен на ФИО получателя вычета. Деньги за вычет можно тратить абсолютно по своему усмотрению.

    Паспорт (оригинал + копии);

    Копии потребуются основной страницы паспорта и страницы с пропиской. По закону копии необязательно подавать, но все налоговые инспекторы их требуют. Проще сделать копии, чем с ними спорить.

    Свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРН;

    Если имеется свидетельство о регистрации права, то подается оригинал и копия.

    С июля 2016 года свидетельства не выдают, а вместо них выдают выписку из ЕГРН об основных характеристиках объекта недвижимости (бывшая выписка из ЕГРП). Объект недвижимости в нашем случае — это купленная квартира. Поэтому если свидетельства на руках нет, то нужно подать бумажную выписку из ЕГРН с печатью. Как и где заказать выписку из ЕГРН на квартиру.

    При покупке квартиры в новостройке по ДДУ или переуступке необязательно подавать свидетельство или выписку из ЕГРН. Т.е. вычет за квартиру в новостройке уже можно получать, даже если она еще не оформлена в собственность. Но только после подписания акта приема-передачи. Об этом ниже.

    Договор купли-продажи (если квартира куплена на вторичном рынке) или договор долевого участия или переуступки (при покупке квартиры в строящем доме/новостройке);

    Читайте также:  Постановка авто на учет через мфц

    Подаются оригиналы и копии каждой страницы. Если договор купли-продажи потерян, собственник может получить его в МФЦ или у нотариуса (если он был в нотариально заверенной форме).

    Если деньги были переданы продавцу наличными на руки или через банковскую ячейку, то должна быть расписка от продавца (копия и оригинал). Иногда бывает, что покупатели после передачи денег не требуют от продавцов расписку в получении, или покупатели просто ее потеряли. К сожалению, без этой расписки налоговая инспекция откажет в оформлении вычета. Поэтому покупателям придется найти продавцов, чтоб они написали расписку от руки и задним числом (на дату, когда сумма была предана). Иного выхода нет.

    При безналичном перечислении денег от счета покупателя к счету продавца (также через аккредитив) потребуется не расписка, а банковская выписка (оригинал). Часто случается, что оплата продавцу производилась с банковского счета только одного из покупателей (собственников), хотя все покупатели понесли расходы на покупку. Поэтому, чтобы другие собственники могли получить вычет, им нужно написать собственноручно в простой и свободной форме доверенность на передачу их части денег тому покупателю, с банковского счета которого производилась передача денег продавцу.

    Согласно пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ, если супруги купили квартиру и оформили в совместную собственность, или же оформили только на одного из супругов, то они могут распределить вычет за покупку и вычет по ипотеке — подробнее. Например, одному супругу 100%, другому 0%. Или 90% на 10%, 80% на 20% и т.п. Но есть нюансы — если квартира куплена до января 2014 года, то «ипотечный» вычет распределяется между супругами в тех же пропорциях, что и вычет за покупку. Если же после января 2014 года, тогда вычет за покупку можно распределить в одной пропорции, а «ипотечный» в другой. По умолчанию же всегда делится 50 на 50.

    Также и с заявлением о распределении — если квартира куплена до января 2014 года, то его нужно подать обязательно, даже если супруги делят вычет по умолчанию 50 на 50. Если после января 2014 года, то заявление обязательно, только когда квартира куплена более чем за 4 млн.руб. Если цена покупки ниже 4 млн.руб., то заявление необязательно.

    • Свидетельство о рождении, если ребенку до 14 лет, или паспорт, если от 14 до 18 лет. Нужны оригиналы и копии;
    • Заявление о распределении части вычета (оригинал).

    В заявлении на распределение имущественного вычета нужно заполнить в пропорции — 0% ребенку, а его доля вычета в любой пропорции на обоих родителей или одного из них по желанию (50 на 50, 30 на 70, 100 на 0). Ребенок при этом не теряет право на получение вычета в дальнейшем.

    Документы для вычета по ипотеке

    Налоговая инспекция сначала возвращает деньги за вычета за покупку и только потом можно подавать документы на получение вычета по ипотечным процентам. Если вам известно, что в этом году уже точно получите остаток вычета за покупку, можно дополнительно подать документы и на вычет по ипотеке.

    Вычет по ипотеке также выплачивается каждый год, поэтому и документы нужно подавать каждый год. Каждый собственник, который имеет право на вычет по ипотеке, должен подать свой пакет документов.

    • Все документы как на вычет за покупку;
    • Кредитный/ипотечный договор (оригинал + копии каждой страницы);
    • Справка об уплаченных процентах ипотеки за год или несколько лет (оригинал);

    Данная справка берется в своем банке, где брали ипотеку. Не путайте ее с графиком платежей.

    Некоторые банки выдают справку бесплатно в день обращения или через несколько дней. Но есть и такие банки, которые выдают ее бесплатно, но нужно ждать примерно месяц. Если хотите получить быстрее, нужно заплатить. Цена зависит от политики банка.

    График погашения кредита (оригинал и копия);

    Обычно данный график входит в ипотечный договор, или идет отдельным документом.

    Документы, которые подтверждают ежемесячную оплату ипотеки за год или несколько лет (оригиналы и копии);

    Обычно это чеки, квитанции или банковские выписки. По закону достаточно справки об уплаченных процентах, и данные документы необязательны. Но налоговые инспекторы все равно обязательно их потребуют.

    Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Для этого можно воспользоваться формой внизу, окошком онлайн-консультанта, комментариями или телефонами: 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

    Перечень необходимых документов на налоговый вычет по ипотеке

    В случае приобретения недвижимости каждый покупатель может рассчитывать на возврат части ее стоимости, а также возмещение части процентов, выплаченных за пользование заемными средствами. Эта право предусмотрено Налоговым кодексом РФ и называется налоговый вычет. Кому и в каком размере полагается вычет, что из документов нужно предоставить в 2020 году и как происходит оформление – расскажем сегодня.

    Общая информация

    Для оформления налогового вычета не нужно обладать какими-то специальными знаниями, ведь это процедура хотя и длительная, но несложная. Однако она имеет ряд нюансов:

    • Для вычета по ипотеке нужно не только приобрести недвижимость при помощи ипотечного кредита, но и иметь доход, с которого в бюджет отчисляется 13% НДФЛ.
    • Оформить возмещение налогов может только физическое лицо – гражданин РФ или нерезидент, работающий в стране по трудовому контракту, а вот для юр. лиц и индивидуальных предпринимателей такой возможности нет.
    • В случае приобретения недвижимости у связанных лиц, которыми признаются супруги, близкие родственники, работодатель, получить возмещение не удастся.
    • Если квадратные метры приобретаются в совместную собственность супругами, то оба они имеет право на получение имущественного возмещения в полном объеме, а при долевой собственности, возмещение предоставляется пропорционально долям.
    • Получить вычет можно на доход, с которого был уплачен подоходный налог в год приобретения недвижимости, однако если полностью получить возмещение в текущем налоговом периоде невозможно, то он может быть частично перенесен на следующий.
    • Пенсионеры, сейчас не оплачивающие подоходный налог, могут получить вычет за 3 года, предшествующих покупке жилья, если в это время они получали доход, с которого уплачивался НДФЛ.
    • Получить вычет можно как через налоговую сразу в полном объеме за прошедший отчетный период, так и через работодателя ежемесячно.

    В зависимости от типа приобретаемого объекта недвижимости право на вычет возникает в разные моменты:

    • При покупке вторичной недвижимости или квартиры в сданной новостройке – при регистрации права собственности.
    • При покупке квартиры в новостройке на стадии строительства по договору долевого строительства – в момент подписания акта приемки-передачи.
    • При покупке земли под строительство – в момент регистрации права собственности на возведенную недвижимость.

    Какими типами вычетов можно воспользоваться

    Имущественный вычет может быть двух типов – основной и по ипотечным процентам. На получение каждого из этих типов возмещение может претендовать любой ипотечный заемщик.

    Основной

    Основной имущественный вычет можно получить как при покупке недвижимости в ипотеку, так и за собственные средства. Его размер составляет не более 2 млн рублей, от которых покупатель может вернуть 13%. То есть максимальный размер основного имущественного вычета составляет не более 260 000 рублей.

    Подать документы в налоговый орган на получение возврата по налогам можно по окончании отчетного периода (года), в котором возникло право на его получение.

    На погашение процентов

    Размер данного вычета до 2014 года не был ограничен и предоставлялся полностью. Сейчас он составляет 3 млн рублей, возвращается от которых также 13%, то есть не более 390 000 рублей.

    Право на вычет по процентам по ипотеке возникает только после появления права на основной вычет. То есть если договор ипотеки был заключен в 2016 году, а акт приемки-передачи на недвижимость подписан с застройщиком только в 2020 году, то появляется возможность подать на вычет по процентам. Сделать это можно будет как за текущий, так и за предыдущий отчетный периоды. При этом важно помнить, что заявить к вычету можно только те проценты, которые уже были фактически уплачены. То есть в 2020 году можно оформить возмещение за проценты, выплаченные в 2018 году, а в 2021 – за 2020 и так далее, пока кредит не будет погашен.

    Перечень документов

    Для получения налогового вычет за квартиру, дом или землю, купленные в ипотеку, нужно собрать определенный пакет документов и передать их в налоговый орган. Поскольку служба ИФНС известна своей бюрократичностью, документы для налогового вычета по ипотеке необходимо подготавливать крайне ответственно, тщательно проверяя их соответствие предъявляемым требованиям. Даже незначительные несоответствия могут стать причиной отказа в предоставлении вычета.

    Основной документ – это налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Ее бланк можно скачать на сайте ИФНС или же получить в бумажном виде непосредственно в инспекции. Дополнительно к 3-НДФЛ нужно приложить:

    • Копию паспорта.
    • Справку 2-НДФЛ, которая подтверждает уровень дохода, полученного за отчетный период.
    • Документы, подтверждающие факт приобретения недвижимости (договор купли-продажи или долевого участия) с платежными документами, подтверждающими, что оплата производилась именно заявителем.
    • Свидетельство о регистрации права собственности.
    • Кредитный договор с банком, подтверждающий получение целевого займа на приобретение недвижимости.
    • Справка из банка о размере уплаченный за отчетный период процентов (запрашивается в банке и передается в налоговый орган в оригинале).
    • Заполненное заявление с указанием реквизитов для перечисления возмещения НДФЛ.

    Если имущество приобреталось в совместную собственность, то дополнительно нужно предоставить свидетельство о браке, а также письменное заявление-соглашение, в котором указывается информация о том, каким образом будет распределен налоговый вычет между супругами – в равных долях или как-то иначе.

    Сроки

    После подачи заявления и предоставления всех документов на вычет, сотрудники налоговой службы начинают их проверку. Процесс это длительный и по закону может занимать до 3 месяцев.

    После проведения проверки документов и правомочности предоставления вычета, на перечисление средств может потребоваться еще до 30 дней.

    Пошаговая инструкция

    Процедура получения налогового вычета состоит из нескольких основных шагов.

    Сбор полного пакета документов согласно списку, представленному выше.

    Передача подготовленных бумаг в налоговую службу. Это можно сделать лично, придя на прием в местную ИФНС, или же отправить документы по почте заказным письмом, если возможность личного приема отсутствует. Первый вариант во многом более предпочтителен, поскольку в этом случае сотрудник налоговой сразу проверит полноту и правильность подготовки документов. Во втором варианте остается только надеяться на то, что все сделано правильно. Также можно передать документы в налоговую в электронном виде, воспользовавшись услугами сайта Nalog.ru.

    Получение положительного или отрицательного ответа от налоговой, который дается в трехмесячный срок. В случае положительного ответа остается только в течение месяца ожидать поступления средств на указанный счет. Если ответ был дан отрицательный, то придется повторно посетить налоговую и выяснить причину отказа.

    Если было принято решение оформить вычет через работодателя, то при подаче документов в налоговую не нужно прикладывать к ним заявление о перечисление средств, а после получения от ИФНС положительного ответа о возможности получения возмещения, передать этот документ в бухгалтерию своего работодателя. К письму из налоговой нужно будет приложить заявление о вычете НДФЛ. На основании этих документов работодатель будет ежемесячно производить сотруднику выплату в размере НДФЛ (то есть налог просто не будет удерживаться) до того момента, пока сумма возмещения не будет выплачена полностью.

    Электронная подача документов на вычет

    Относительно недавно у собственников недвижимости, имеющих право на налоговый вычет по ипотеке, появилась возможность документы отправлять в налоговую инспекцию в режиме онлайн. Для этого необходимо воспользоваться специальным сервисом на сайте nalog.ru, благодаря которому необходимость в посещении инспекции полностью отпадает. Есть лишь один нюанс – для отправки документов через сайт нужно иметь доступ к Личному кабинету, получение которого имеет свои особенности. Cтать полноправным пользователем личного кабинета можно тремя способами:

    • Воспользовавшись учетной записью на портале «Госуслуги» (возможно только в том случае, если для получения реквизитов доступа человек обращался лично в представительство Единой системы идентификации и аутентификации – МФЦ, Почта России и т. п.).
    • Получив в ИФНС регистрационную карту.
    • Получив квалифицированную электронную подпись.

    Для подачи документов на вычет в режиме онлайн нужно:

    • Внести в электронном виде данные в 3-НДФЛ, найдя соответствующий бланк на сайте налоговой.
    • Заполнить в электронном виде заявление с указанием реквизитов для перечисления средств, возмещенных по НДФЛ.
    • Отсканировать и приложить к декларации все необходимые для получения вычета документы, которые визируются электронной подписью заявителя (создать ключ электронной подписи можно непосредственно в профиле пользователя в личном кабинете на сайте налоговой).

    Вариант отправки документов в электронном виде довольно удобен, занимает минимум времени и доступен почти каждому.

    Налоговый вычет при покупке жилья по госпрограммам

    Если недвижимость приобретается с использованием средств материнского капитала или по программе военная ипотека, получить возврат налога также возможно. Но в этом случае база для расчета вычета будет определяться за вычетом средств, которые профинансированы государством.

    Например, если семья приобретает недвижимость за 2 млн рублей, из которых 400 000 оплачиваются средствами материнского капитала, то вычет делается с суммы 1,6 млн.

    То же касается и военной ипотеки. Если сотрудник вооруженных сил не вкладывает в приобретение квадратных метров собственные средства, то возмещение налогов ему не полагается, а если помимо средств Накопительной ипотечной системы используются собственные сбережения или дополнительные заемные, то на сумму этих затрат получить компенсацию по оплате НДФЛ возможно.

    Оформление налогового вычета не представляет большой трудности, но позволяет получить существенную материальную выгоду при покупке жилья. Возвращенные государством средства по уплаченному подоходному налогу окажутся нелишними в бюджете каждой семьи, независимо от уровня ее достатка, поэтому воспользоваться своим правом на получение полагающего согласно законодательству возмещения стоит каждому.

    Подробно про документы для налогового вычета по ипотеке по процентам и жилью в 2020 году

    Приветствуем! С помощью налогового вычета каждый гражданин России может частично компенсировать затраты на приобретение собственного жилья. Подробнее о том, что такое налоговый вычет, кто может рассчитывать на его получение, и какие документы для налогового вычета по ипотеке понадобятся – читайте далее.

    Два вида вычетов по ипотеке

    Говоря о налоговом вычете, важно понимать, что речь идет о снижении налоговой базы (всех совокупных доходов налогоплательщика, с которых взимается подоходный налог) или получении возврата излишне оплаченного НДФЛ из бюджета. Право на частичное возмещение оплаченного подоходного налога имеют российские граждане, официально трудоустроенные по гражданско-правовому или трудовому договору, и ежемесячно отчисляющие 13% в бюджет государства.

    В случае покупки квартиры или дома с помощью заемных средств заемщик может получить 2 налоговых вычета:

    Основной налоговый вычет дает ипотечному заемщику право не уплачивать НДФЛ с установленной на законодательном уровне суммы. В частности, статья 220 Налогового кодекса РФ устанавливает, что предельной суммой налогового вычета при покупке дома, квартиры или земельного участка является 2 миллиона рублей (без учета сумм погашенных процентов по кредиту). То есть вернуть можно 13% от этой суммы – не более 260 тысяч рублей.

    Основной вычет имеет следующие особенности:

    • получить право на возмещение затрат по покупке жилой недвижимости можно только после оформления права собственности или получения на руки акта приема-передачи жилья;
    • кредит обязательно должен иметь целевое назначение, что подтверждается заключением договора об ипотеке;
    • вычет может включать в себя как заемные, так и собственные средства заемщика, потраченные на приобретение жилья.

    С начала 2014 года у российских граждан появилась возможность получить вычет по ипотечным процентам, уплаченным в соответствии с графиком платежей. Вычет по процентам также имеет некоторые нюансы. Среди них:

    • максимальная величина вычета составляет 3 миллиона рублей, что позволяет вернуть до 390 тысяч рублей;
    • вернуть можно только фактически выплаченные проценты по ипотеке за предыдущие годы;
    • в случае приобретения недвижимости до 01.01.2014 года вычет может быть получен со всей суммы издержек клиента на погашение процентов;
    • в случае покупки жилья после 01.01.2014 года к возвращению будет доступна только предельная сумма по законодательству (3 миллиона рублей);

    Налоговый вычет по ипотечным процентам начинает оформляться после того, как будет получен основной – в тот год, когда были перечислены последние средства по основному вычету.

    Кому положены вычеты

    Законодательно установленное право на получение налогового вычета по ипотечному кредиту имеют исключительно российские граждане с официальным трудоустройством, за которых их работодатель ежемесячно отчисляет в бюджет налог на доходы в размере 13%.

    Получить материальное возмещение посредством вычета можно в следующих случаях:

    1. При покупке жилой недвижимости (дома, квартиры) по договору купли-продажи.
    2. В случае постройки частного дома.
    3. При проведении налогоплательщиком любых строительных и ремонтных работ в обозначенной недвижимости (здесь потребуется подтверждение всех расходов с помощью чеков и иных квитанций).
    4. За уплату начисленные процентов по ипотечному займу.

    Вернуть НДФЛ за приобретенное жилье и за проценты не получится, если:

    • если квартира была куплена до 01.01.2014 г. и право на вычет уже было использовано;
    • если недвижимость приобреталась у зависимой с покупателем стороны (близких родственников);
    • если трудоустройство не оформлено официально (то есть человек получает серую или черную зарплату и, соответственно, не платит подоходный налог);
    • если в процедуре приобретения жилья принимал участие непосредственный работодатель налогоплательщика (например, внес какую-то долю от цены объекта недвижимости);
    • если жилая недвижимость была куплена помимо кредитных средств с помощью инструментов и мер господдержки (субсидий, а также средств материнского капитала);
    • если жилье приобреталось после 01.01.2014 г., но был исчерпан лимит по вычету.

    Нерезиденты, проживающие и трудоустроенные в РФ, даже в случае покупки квартиры или дома здесь никаких прав на получение налоговых вычетов по имуществу не имеют.

    Документы на вычет по квартире

    Право на получение вычета подтверждается документально. Перечень документов на возврат НДФЛ включает в себя:

    1. ДКП на квартиру или ДДУ (копия).
    2. Заполненная налоговая декларация формы 3-НДФЛ.
    3. Акт приема-передачи жилой недвижимости налогоплательщику.
    4. Российский паспорт (+копии всех страниц).
    5. Заявление на возврат подоходного налога.
    6. Справка о начисленной заработной плате формы 2-НДФЛ (если подается заявление на возврат НДФЛ за 2016 год, то именно за этот период и требуется справка о доходах).
    7. Свидетельство о праве собственности на объект недвижимости (в случае покупки жилья на вторичном рынке).
    8. Копии платежных документов (квитанции, приходно-кассовые ордера, выписки из банка с подтверждением факта перечисления денег со счета покупателя на счет продавца и т.д.).
    9. Свидетельство ИНН (не обязательно).
    10. Кредитный/ипотечный договор, в котором прописаны вся информация о параметрах займа.

    Помимо приведенных выше документов налоговый орган может затребовать иные дополнительные документы на свое усмотрение (например, заявление о распределении налогового вычета между супругами, состоящими в официальном браке).

    Документы на вычет по процентам

    Для оформления налогового вычета на проценты по ипотеке помимо стандартного пакета документов от налогоплательщика потребуется предоставить копию договора об ипотеке и справку из банка о сумме погашенных процентов по займу. Такую справку следует заказать у кредитора заблаговременно, так как некоторые банки выдают ее не сразу, а по истечении нескольких рабочих дней. Также следует быть готовым к тому, что подобная услуга оказывается за дополнительную плату.

    В некоторых случаях налоговая инспекция может дополнительно запросить документы, подтверждающие факт оплаты процентов по ипотеке. В этом случае клиент должен будет приложить к заявлению копии квитанций, платежных поручений или выписку из банка, заверенную печатью и подписью уполномоченного лица.

    При невозможности предоставить платежные документы налогоплательщик может сослаться на Письмо Федеральной налоговой службы РФ № ЕД-4-3/19630 от 22.11.2012 г., в котором указывается необязательность включения в комплект документов справок об уплате процентов и квитанций.

    В случае рефинансирования ипотеки в стороннем банке можно получить вычет по уплаченным процентам как по первоначальному кредиту, так и по новому. При этом важным условием является указание в новом договоре об ипотеке целевого назначения выдачи заемных средств – рефинансирования прошлого займа.

    Как заполнить 3-НДФЛ

    Как заполнить декларацию 3 ндфл на вычет по ипотеке вы можете узнать из этого видео.

    Обязательным этапом в процедуры возврата подоходного налога является заполнение декларации 3-НДФЛ. Данный документ составлен таким образом, что даже у человека с экономическим образованием могут возникнуть вопросы и сложности в процессе внесения сведений. Помимо самостоятельного заполнения декларации налогоплательщик имеет право использовать для этих целей все доступные инструменты. Благо, что сегодня существует множество вспомогательных программ, сервисов, фирм и частных, готовых за определенную плату взять эту обязанность на себя.

    Заполнение 3-НДФЛ для физических лиц имеет следующие этапы:

    1. Заполнение титульного листа.

    Здесь указываются сведения о налогоплательщике (Ф.И.О., дата и место рождения, ИНН, паспортные данные, место жительства) и вписываются цифровые кодировки (коды: налогового периода, фискального органа, категории плательщика и номер корректировки).

    В 1-ом разделе прописывается информация о суммах налога, подлежащих возврату декларанту или уплате. Дополнительно указываются КБК и код территории по общероссийскому классификатору.

    Здесь налогоплательщик производит расчеты налогооблагаемой базы и сумм налога с разными ставками.

    Потребуется внести необходимые данные в следующих листах:

    • Лист А (в нем фиксируются все доходы, полученные на территории России, и заполняется значение ставки, информация об источнике выплат, сумма дохода и налога);
    • Лист Б (здесь отражаются доходы, полученные декларантом за пределами РФ);
    • Лист В (указываются доходы от ведения коммерческой деятельности);
    • Лист Г (здесь рассчитывается сумма доходов, освобожденных от уплаты подоходного налога);
    • Листы Д1, Д2, Е1, Е2, Ж (здесь приводится информация обо всех видах налоговых вычетов);
    • Лист З (в нем рассчитывается налогооблагаемая база по доходам от операций с ценными бумагами);
    • Лист И (определяется налогооблагаемый доход от участия в инвестиционных товариществах).

    Если человек совсем не разбирается в приведенных в указанном перечне понятий, то в целях экономии времени и сил лучше обратиться к профессионалам или использовать специальную программу. Образец заполненного документа можно без труда найти и скачать на нашем ресурсе.

    В любом случае здесь важно не торопиться и крайне внимательно проверять указанные сведения на предмет актуальности и корректности, так как в случае обнаружения ошибок налогов органом декларация будет отклонена. А это чревато затягиванием сроков получения суммы компенсации.

    Отчетную декларацию можно подавать в бумажной или электронной форме по выбору гражданина.

    Порядок подачи документов

    Сделать возврат подоходного налога можно двумя основными способами:

    • путем обращения в налоговый орган с выделение итоговой суммы за год, по которому возвращается налог;
    • с помощью работодателя, которому предъявляет уведомление из ИФНС о праве на получение налогового вычета, путем освобождения от ежемесячной уплаты НДФЛ.

    Первый способ является наиболее оптимальным, так как деньги будут перечислены человеку одной целой суммой, которую можно потратить на свое усмотрение. В соответствии с таким вариантом налогоплательщик заранее собирает весь список документов и справок, заполняет декларацию 3-НДФЛ, заявление на вычет и обращается в налоговую службу. В случае положительной проверки заявитель получит причитающуюся сумму на свой банковский счет (по указанным реквизитам).

    Второй способ предполагает обязательное обращение в налоговую за получение подтверждающего права на вычет. Для этого потребуется заполнить заявление соответствующего типа и приложить весь пакет документов. В течение 30-ти дневного срок налоговая служба выдаст гражданину уведомление о праве получения налогового вычета, который затем необходимо передать работодателю налогоплательщика. После этого бухгалтерией организации, в которой работает владелец вычета, будет начислять заработную плату без взимания подоходного налога.

    Конкретный способ подачи документов на вычет во многом зависит от имеющегося в запасе налогоплательщика свободного времени и характера отношений с работодателем.

    Каждый российский гражданин, официально работающий в РФ и купивший жилую недвижимость с помощью ипотечных средств, имеет законное право на получение налогового вычета по ипотеке. При этом вернуть можно часть суммы, потраченной на приобретение жилья, а также издержки по выплате процентов по ипотеке. Максимальная сумма компенсации составляет 260 тысяч рублей в первом случае и 390 тысяч рублей по процентам. Получение такой помощи может стать серьезным подспорьем при планировании семейного бюджета, особенно в ситуации с действующим ипотечным займом и существенным кредитным бременем.

    Подробнее о том, как сделать возврат процентов по ипотеке вы можете узнать из следующего поста. Пост содержит пример расчета и принципы, по которым происходит налогообложение.

    Если вам требуется помощь с заполнением или есть сложные вопросы. Которые требуют индивидуального рассмотрения, то можете задать их нашему юристу по ипотеке в специальной форме.

    Сегодня вы узнали, какие документы на возврат налога за ипотеку нужно предоставить в ИФНС. Ждем ваши вопросы в комментариях и будем признательны за оценку статьи.

    Перечень документов для получения налогового вычета по ипотеке. Порядок сбора и оформления бумаг

    Приобретая квартиру в ипотеку заемщик может получить имущественный вычет по фактически уплаченным процентам. Для этого подается заявление и пакет документов в налоговую инспекцию. После камеральной проверки ИФНС принимает решение о предоставлении льготы. Налогоплательщику важно знать, какие документы он должен собрать и как правильно их оформить.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-47-82 . Это быстро и бесплатно !

    Какие бумаги нужны для возврата 13 процентов от покупки жилья: список

    Перечень бумаг, необходимых для возврата подоходного налога:

    1. Заявление на предоставление налогового вычета. Составляется в произвольной форме, но содержит наименование вычета, основание для его получения, сумму.
    2. Копия паспорта.
    3. Копия договора ипотечного кредитования.
    4. Документы, подтверждающие право собственности на недвижимость. К ним относятся техпаспорт, свидетельство о праве собственности, договора купли-продажи и пр.
    5. Квитанции об уплате регулярных платежей по кредиту.
    6. График погашения ипотеки. Это приложение к кредитному договору.
    7. 2-НДФЛ.
    8. Справка об уплаченных процентах банку.

    Справка о доходах

    Справка с места работы по форме 2-НДФЛ. В ней содержатся сведения о начисленных доходах и удержанном НДФЛ за предыдущий календарный год. Справка должна быть актуальной. т.е. с момента ее выдачи прошло не более одного месяца.

    Справка из банка

    Справка из банка о фактической сумме выплаченных по кредиту процентов. В ней указывается размер фактически оплаченных процентов за прошлый год. В этом документе должна в обязательном порядке присутствовать ссылка на номер и дату кредитного договора.

    Декларация 3-НДФЛ

    Декларацию следует заполнять на бланке формы 3-НДФЛ. В бумажном виде его можно взять в налоговой инспекции, в электронном – скачать на сайте ФНС. Также на сайте есть специальная программа «Декларация», в которой заполняется этот документ.

    Кто должен заполнить?

    Заполняет декларацию на возврат подоходного налога сам заемщик. Если у него нет опыта или желания, он может доверить заполнение бухгалтеру или иному сведующему лицу за отдельную плату. Для этого потребуется предоставить ему вышеуказанные документы и оплатить услуги по факту ее получения.

    Описание структуры

    Для получения налогового вычета необходимо заполнить:

    • титульный лист;
    • разделы 1 и 6;
    • листы А и Д1.

    Нюансы и правила заполнения

    Лучше всего воспользоваться программой «Декларация»: в ней автоматически подставляются нужные коды и рассчитывается сумма вычета. При составлении вручную необходимо знать основные нюансы заполнения каждого раздела.

    Титульный лист

    Этот лист представляет собой бланк, куда вносится информация о налогоплательщике:

    • ФИО;
    • место и дата рождения;
    • паспортные данные;
    • адрес (с индексом);
    • контактный телефон;
    • количество страниц и приложений.

    Кроме того, вверху страницы указывается:

    • ИНН (при наличии);
    • код налогового периода;
    • номер корректировки (если подается повторно);
    • коды ИФНС, страны и категории налогоплательщика.

    Внизу проставляется дата заполнения и подпись.

    Первый раздел

    1. На этом листе указывается код «2», который обозначает возврат средств из бюджета (строка 010). Также проставляется код бюджетной классификации (КБК), соответствующий НДФЛ – «182 1 01 02010 01 1000 110» (строка 020).
    2. В строке 030 проставляется территориальный код, называемый ОКТМО. Нужное значение можно найти на сайте ФНС в специальном сервисе «Узнай ОКТМО».
    3. Там следует выбрать из выпадающего списка субъект РФ и ввести первые буквы наименования муниципального образования. Далее система покажет имеющиеся населенные пункты, из которых пользователь выбирает свой. После нажатия на кнопку «Найти» в окне ниже появится нужный код.
    4. По строке 040 указывается итоговая сумма к возврату. При заполнении в программе это значение появится после заполнения других разделов. В бумажном документе следует после внесения прочей информации и расчета вернуться к разделу 1 и указать там полученное значение.

    Шестой раздел

    Здесь производится расчет суммы к возврату. В строку 060 вписывается сумма уплаченных процентов, а в строке 160 указывают сумму вычета. Она равна фактически произведенным расходам, но не более 3 млн. руб.

    Лист А

    Здесь указываются доходы налогоплательщика и начисленный НДФЛ за отчетный период. Необходимо вписать ставку налога (13%), данные об источнике выплат (ИНН, КПП, ОКТМО, наименование). Далее вносится информация об общем начисленном и облагаемом доходе, начисленном и удержанном налоге. Данные для заполнения этого листа берут из справки 2-НДФЛ.

    Лист Д1

    На этом листе указывают информацию об объекте недвижимости:

    • полный адрес;
    • вид собственности;
    • дату регистрации жилья и его стоимость;
    • дату начала использования объекта.

    В пункте 1.12 указывается сумма расходов на оплату процентов по кредиту.

    При наличии первоначального взноса

    Если за квартиру делался первоначальный взнос, то информация об этом также заносится в декларацию. Ее следует указать на листе Д1 как расход на приобретение недвижимости.

    Если возврат имущественного налога осуществляется через работодателя

    В этом случае необходимо собрать все указанные выше документы, подать их в инспекцию и получить уведомление о том, что возврат НДФЛ одобрен. После этого в бухгалтерию своего предприятия подают заявление о возврате денежных средств и уведомление из ИФНС.

    Заявление

    Если налогоплательщик желает получить вычет через налоговую инспекцию, то вместе с документами необходимо подать заявление.

    Как составить?

    На сайте ФНС можно скачать бланк заявления. Он состоит из трех листов, куда заносятся данные о налогоплательщике и реквизиты расчетного счета, на который инспекция перечислит деньги. Кроме того в заявлении указывают:

    • суммы налогового вычета;
    • код ОКТМО;
    • КБК.

    Заявление подают в бумажной или электронной формах. В первом случае бланк заполняют от руки либо на компьютере, после чего распечатывают и подписывают. Электронная форма документа подписывается цифровой подписью.

    Ключевые пункты

    Адрес заполняется с указанием почтового индекса. В отдельной строке проставляется год, за который предоставляется вычет (например, ГД.00.2018 при получении вычета за 2018 год).

    Для банковских реквизитов обязательно указание:

    • типа счета (например, сберегательный);
    • полное наименование банка, открывшего его;
    • БИК;
    • коррсчет кредитной организации.

    Пример: «ПАО «Банк ВТБ», сберегательный счет, корреспондентский счет 30101810145250000411, банковский идентификационный код 044525411, номер счета клиента 40817810010203040506, получатель Васильев Сергей Юрьевич».

    На третьем листе заявления указывают данные налогоплательщика:

    • адрес регистрации (с индексом);
    • паспортные данные;
    • код региона.

    Написание заявления при действии через работодателя

    При получении вычета через своего работодателя следует подать два заявления:

    • в налоговую инспекцию для подтверждения права на вычет;
    • в бухгалтерию предприятия на получение вычета.

    Нюансы оформления

    Заявление в бухгалтерию также можно заполнить от руки или на компьютере. Внизу обязательно проставляется дата составления и ставится личная подпись сотрудника.

    Пункты

    В шапке документа указывается:

    • наименовании должности руководителя компании;
    • ФИО начальника;
    • должность и ФИО заявителя.

    Например: «Генеральному директору ООО «Альфа» Кузнецову Алексею Владимировичу от старшего экономиста Власовой Валентины Петровны».

    В тексте заявления указывается:

    • Год предоставления вычета.
    • Основание (ссылка на статью Налогового кодекса).
    • Вид вычета.
    • Причина: «Прошу предоставить в 2019 году имущественный налоговый вычет по НДФЛ в соответствии со ст. 220 НК РФ в связи с приобретением квартиры по договору ипотечного кредитования».

    Далее приводится информация об уведомлении из ИФНС о разрешении предоставлять вычет, его номер и дату. Например: «Согласно уведомлению от … № … о подтверждении права на имущественный налоговый вычет, выданному ИФНС …, его сумма составляет … руб.

    В конце заявления пишут: «Уведомление № … от … прилагается».

    Для получения налогового вычета по уплаченным по ипотечному кредиту процентам необходимо подать заявление в налоговую инспекцию и приложить документы. В случае, когда вычет предоставляется по месту работы, этот комплект дополняется еще одним – заявлением в бухгалтерию. Также обязательно приложить уведомление из ИФНС о разрешении на вычет.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 938-47-82 (Москва)
    +7 (812) 467-38-15 (Санкт-Петербург)

  • Ссылка на основную публикацию
    ×
    ×
    Adblock
    detector