Облагается ли налогом пенсия - Pravohelp24.ru
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд (пока оценок нет)
Загрузка...

Облагается ли налогом пенсия

Налог на пенсию в России: правда Центробанка, подоходный НДФЛ

Пенсия – это социальная денежная выплата, которую получают слои населения, нуждающиеся в особой поддержке государства. А также те, кто сам озаботился накоплением определенной суммы денег «на старость» и сложил свои сбережения в специальный фонд. Однако, такие выплаты – это и доход. У большинства тех, кто в скором времени станет пенсионером, возникает логичный вопрос – нужно ли платить налог на пенсию?

Облагается ли пенсия НДФЛ?

Материальные выплаты пенсионерам происходят регулярно. Обычно, ежемесячно. Нужно отметить, что пенсия может быть назначена не только за выслугу лет, но и по потере трудоспособности, инвалидности, потере кормильца, военные пенсии. То есть, круг людей в нашей стране гораздо шире, чем мы себе представляем, когда слышим слово «пенсионер».

В РФ установлена обязанность по уплате налога с сумм полученного дохода. Налоговый кодекс РФ устанавливает сразу четыре процентных ставки такого налога: 9 %, 13 %, 30 %, 35 %. Основная ставка – 13 %.

Значит ли это, что пенсионные выплаты тоже облагаются налогом в 13 %? Да, но не всегда.

Для того, чтобы выяснить будет ли взиматься налог с пенсии, нужно определить к какой категории относится эта выплата. Это зависит от источника поступления денежных средств:

  • Государственный: денежные средства, выплачиваемые из государственных пенсионных фондов, не облагаются подоходным налогом. Это происходит потому, что выплата производится уже с учётом налога. Эта норма содержится в ст. 217 НК РФ.
  • Негосударственный. Если граждане выбрали источником выплаты пенсионных сумм фонд, который не принадлежит государству, то с таких выплат необходимо будет заплатить налог в 13 %. Это требование НК РФ п. 2 ст. 213.1.

Значит, подоходный налог с пенсии в России платится, если средства размещены, а негосударственной организации или в государственной, но по договору добровольного страхования.

Новый налог на пенсию

В средствах массовой информации появились сообщения о том, что с 2018 года Центробанк вводит налог на получение пенсий. Он будет связан с обслуживанием банковских карт, на которые происходит перечисление выплат.

С января 2018 года начался перевод всех социальных платежей на новые банковские карты «МИР». Таким образом, налог планируют взимать за пользование картой. Такой налог не будет исчисляться в процентном отношении. Он будет фиксированным.

Планируемая сумма вычета за пользование картой – 60 рублей. Получается, что в год пенсионеру придется заплатить – 750 рублей. Надо полагать, что большинству пенсионеров такая система не понравится, поскольку сумма ежемесячной пенсии у некоторых категорий пенсионеров такова, что и эти 750 рублей будут значительными.

Сумма будет одинаковой для всех, независимо от размера пенсии.

Однако, есть выбор. От пользования картой можно отказаться. Тогда такой налог платить не придётся. Но появится и неудобство – получать деньги придется в офисе Сбербанка, других вариантов не будет.

Такая информация не нашла своего подтверждения, в АО «Национальные системы платежных карт» заявили, что обслуживание социальных платежных карт «МИР» осуществляется на бесплатной основе. Оплата производится только за смс-информирование. Никаких иных платежей вводить не планируется.

Кроме того, миновала уже половина 2018 года, но на официальном сайте Сбербанка, в разделе карты «МИР», указано: годовое обслуживание карты бесплатное.

Исключительные случаи, когда взимается налог с государственной пенсии.

Закон предусматривает случаи, когда существует обязанность уплаты налога с пенсии, размещенной в государственно фонде. Это средства, которые будущий пенсионер добровольно отчислял в накопительную часть своей пенсии. На эти средства необходимо уплатить НДФЛ.

Однако, ситуация с налогообложением этого вида пенсионных накоплений может измениться в скором времени. Существует проект, согласно которому накопительную пенсию освободят от налогов.

Минфин и ЦБ РФ совместно разработали положения проекта, начало реализации которого планируют на 2019 год. Будет введена система ИПК (индивидуального пенсионного капитала). Теперь пенсионные накопления граждан будут формироваться именно в этом капитале. Управление будет возложено на негосударственные фонды, с которыми нужно будет заключить договор.

Такие отчисления будут освобождены от уплаты НДФЛ, облагаться налогом будет заработная плата за вычетом отчислений. Для граждан, которые будут осуществлять выплаты в ИПК, планируется установить пониженную ставку подоходного налога. Эти меры должны стимулировать граждан к увеличению своих будущих выплат.

Когда налог не взимается с негосударственных пенсий.

Есть исключения и в случае налогообложения негосударственных пенсий. НДФЛ не отчисляется случаях:

  • лицензированный негосударственный фонд. При наличии у негосударственного фонда лицензии, дающей ему право на выплату пенсий, отчислять с этих выплат НДФЛ не должны;
  • договор заключен не самим физическим лицом, а его работодателем. Часто работодатели сотрудничают с негосударственными фондами, имеющими лицензию на выплату пенсий, или имеют свои фонд. Если работодатель заключил с таким фондам соглашение, то пенсионер, бывший его сотрудник, освобождается от уплаты НДФЛ;
  • договор заключается третьим лицом (например, родственником) будущего пенсионера, в его пользу. Организация, с которой заключается договор должна иметь лицензию;
  • накопление пособий. В случае поступления материальных средств, получаемых за счёт пенсионных пособий, эти материальные средства не облагаются налогом.

Налоговый вычет для пенсионеров.

Закон закрепляет право всех плательщиков подоходного налога на получение налогового вычета. Налоговый вычет может предоставляться в формах:

  • налог не платится с части доходов;
  • возвращается часть уже уплаченного налога. Это возможно, если налогоплательщик понес расходы, которые закреплены в Налоговом кодексе РФ, как основания для получения налогового вычета (на лечение, обучение, покупку недвижимости).

Пенсионер, который получает отчисления из негосударственного пенсионного фонда, обязан платить НДФЛ. Значит, как и все плательщики налога, он имеет право получить налоговый вычет.

Возможно это в случаях:

  • когда доход пенсионера складывается из пенсии и зарплаты;
  • когда пенсионер работал и получал доход, с которого выплачивался налог, в течении трех лет до получения вычета;
  • денежные средства переводились в негосударственный фонд или в часть накопительной пенсии государственного фонда.

Пенсионеры получают доход в виде социальных выплат от государственных и негосударственных организаций. В большинстве случаев они освобождены от уплаты подоходного налога, по ставке 13 %. Если же доходы пенсионера, в виде пенсии, облагаются налогом. То у него возникает право на получение льготы – налогового вычета.

Подоходный налог на пенсию в 2019 году: с каких выплат удерживается НДФЛ

Автор: Матушевская Лариса. Экономист. Опыт работы на руководящих должностях в производственной сфере. Дата: 3 января 2019. Время чтения 7 мин.

Пенсия, независимо от ее вида, не облагается в 2019 году подоходным налогом. НДФЛ удерживается с отчислений работодателей в счет накопительной пенсии сотрудника, с доплат к пенсии, непредусмотренных законодательством, с заработной платы работающих пенсионеров, с дохода от инвестиций, накоплений при расторжении договора с НПФ. Социальным налоговым вычетом пенсионер может воспользоваться только с сумм, перечисленных лично в адрес негосударственного фонда, но при расторжении договора она вычитается из выкупной суммы.

С любого дохода россияне обязаны уплачивать налог на доход физического лица. Но пенсия, по сути, является возвратом отчислений работающих граждан или социальным государственным обеспечением. Можно ли отнести такие выплаты к доходам, что является основанием для удержания подоходного налога и дает право пенсионерам воспользоваться налоговым вычетом? Все зависит от вида выплат и других условий формирования пенсионного обеспечения. Поэтому будем разбираться, в каких случаях облагается пенсия подоходным налогом в 2019 году.

p, blockquote 1,0,0,0,0 —>

Подоходный налог с пенсии

Доходы граждан РФ и нерезидентов, полученные от российских или иностранных компаний через обособленные подразделения на территории России, в денежной или натуральной форме, в соответствии со ст. 208 Налогового Кодекса, облагаются подоходным налогом по ставке от 9 до 35%. Налогообложению не подлежат случаи, прямо исключенные законом из налоговой базы.

Читайте также:  Расчет декретного отпуска в 2018 году калькулятор онлайн

p, blockquote 2,0,0,0,0 —>

Поэтому заявление, что пенсия не облагается НДФЛ, не совсем корректно. Налог не удерживается только с выплат, указанных в перечне исключений, отраженных в ст. 217 НК.

p, blockquote 3,0,0,0,0 —>

Не подлежат налогообложению следующие виды выплат пенсионерам:

p, blockquote 4,0,0,0,0 —>

  1. Пенсии по государственному обеспечению, в том числе:
    • выплаты по выслуге лет государственным и муниципальным служащим;
    • содержание, выплачиваемое летчикам, космонавтам, военнослужащим в отставке;
    • обеспечение лиц, пострадавших или ликвидирующих аварию на ЧАЭС;
    • социальные пособия по старости;
    • социальные пособия инвалидам по старости;
    • обеспечение по потере кормильца.
  2. Страховые пенсии, в том числе:
    • расчетная часть трудовой пенсии;
    • фиксированная выплата, добавляемая к страховому обеспечению;
    • досрочное пенсионное обеспечение;
    • выплаты по инвалидности;
    • платежи по потере кормильца.
  3. Накопительная пенсия, установленная нормами законодательства.

Получается, что все основные виды пенсионных выплат исключены из налогооблагаемого перечня, поэтому с выплат, которые пенсионеры получают в старости из пенсионного или государственного бюджета, не удерживается подоходный налог.

p, blockquote 5,0,0,0,0 —>

Облагаются ли налогом доплаты к пенсии

Если основные виды пенсионного обеспечения являются «неприкосновенными» для налога, распространяется ли вето на доплаты, надбавки и индексацию?

p, blockquote 6,0,0,0,0 —>

Рис. 1. Федеральные и региональные доплаты к пенсионному обеспечению не облагаются налогами

В законе говорится, что от налогообложения освобождаются любые социальные доплаты к пенсиям, выплачиваемые в соответствии с законодательством РФ и субъектов РФ.

p, blockquote 7,0,0,0,0 —>

Получается, что доплаты до прожиточного минимума пенсионера как федерального, так и регионального формата не подлежат обложению подоходного налога. Такая норма сохраняется даже в случаях, когда размер социальной доплаты превышает величину самой пенсии.

p, blockquote 8,0,1,0,0 —>

p, blockquote 9,0,0,0,0 —>

К категории льготных относятся доплаты ветеранам ВОВ, жителям блокадного Ленинграда и региональные надбавки ветеранам труда.

p, blockquote 10,0,0,0,0 —>

Другие виды прибавок, предусмотренных законодательством, также не могут облагаться налогом. К таким льготным доплатам относятся:

p, blockquote 11,0,0,0,0 —>

  • увеличение фиксированной выплаты на иждивенцев;
  • двойная фиксированная выплата пенсионерам после 80 лет;
  • льготная доплата к ФВ при наличии северного стажа и выработки в регионах, приравненных к РКС.

В перечень исключений также отнесены все коэффициенты, повышающие платежи пенсионеров:

p, blockquote 12,0,0,0,0 —>

  • мотивирующие;
  • региональные;
  • предусмотренные для малых народов Севера.

Индексация, а также рост выплат, привязанных к денежному обеспечению, не относятся к дополнительному доходу, а являются методом пересчета пенсионного обеспечения в соответствии с уровнем инфляции, МРОТ и прочих социальных показателей. Поэтому такие повышения выплат пенсионерам не являются базой для удержания НДФЛ.

p, blockquote 13,0,0,0,0 —>

Однако прибавки к пенсии, которые не предусмотрены федеральным или региональным законодательством, с точки зрения налогового законодательства, принято считать дополнительным доходом. Именно такое разъяснение дает Минфин:

p, blockquote 14,0,0,0,0 —>

  1. В письме №03-04-05/48965 от 13 июля 2018 г. говорится, что от подоходного налога не освобождаются корпоративные доплаты к пенсионному обеспечению за счет работодателя. Независимо от того, выплачивается такой бонус работающему пенсионеру или бывшему сотруднику, он будет облагаться налогом по ставке 13%.
  2. В письме № 03-04-06/46210 от 30 октября 2013 г. сообщается, что ежемесячные доплаты к трудовой пенсии муниципальным служащим по решению местного органа самоуправления не включены в перечень льготных ст. 217 НК РФ. Поэтому такие платежи подлежат налогообложению как доход физических лиц.

Если при выходе на заслуженный отдых работодатель выплачивает пенсионеру выходное пособие, налог будет насчитан на сумму, не превышающую 3-кратный размер его среднемесячной заработной платы. Для работников северных регионов льгота распространяется на суммы, превышающие 6-кратный размер зарплаты. Такая норма действует с 2012 г., о чем разъясняет ФНС в письме N АС-4-3/15293@ от 13 сентября 2012 г.

p, blockquote 15,0,0,0,0 —>

НДФЛ с доходов работающих пенсионеров

Работающие пенсионеры относятся к особой группе, так как получают выплаты из разных источников.

p, blockquote 16,1,0,0,0 —>

Рис. 2. С зарплаты пенсионеров удерживаются стандартные налоги

Но налогами их доходы облагаются не всегда:

p, blockquote 17,0,0,0,0 —>

  • пенсия государственная или страховая освобождена от налогообложения;
  • основная заработная плата облагается НДФЛ по ставке 13%;
  • премии, поощрительные доплаты к пенсионному обеспечению, перечисляемые работодателем, относятся к дополнительным доходам и облагаются подоходным налогом.

Примечание! С любого дополнительного дохода пенсионера, отличного от пенсии или социального пособия, в том числе от инвестиционной или бизнес-деятельности, получения дивидендов, удерживается НДФЛ.

p, blockquote 18,0,0,0,0 —>

Подоходный налог с «негосударственной пенсии»

Положения, прописанные в ст. 217 НК, не раскрывают в полном объеме особенности налогообложения накопительных пенсий. В нормативном акте сказано, что такой вид обеспечения не относится к доходу, но только при условии, что он является государственным.

p, blockquote 19,0,0,0,0 —>

Получается, что выплата накоплений, скопившихся в период с 2004 по 2014 г., когда взносы в ПФР делились на страховые и накопительные, не могут облагаться подоходным налогом. Это требование сохраняется и при переводе накоплений в негосударственные структуры. Ведь, по сути, накопления являются частью зарплаты, с которой уже уплачивается НДФЛ, отложенной на старость и переданной в управление государственной или негосударственной структуры.

p, blockquote 20,0,0,0,0 —>

Рис. 3. Негосударственное пенсионное обеспечение – гарантия стабильности в старости

Но программа альтернативного пенсионного обеспечения не прекратила своего существования в связи с введением моратория на накопительные пенсии. Для формирования дополнительного дохода в старости предусмотрены программы негосударственного обеспечения.

p, blockquote 21,0,0,0,0 —>

С точки зрения удержания НДФЛ, закон рассматривает такие выплаты в разрезе источника финансирования:

p, blockquote 22,0,0,0,0 —>

  1. Если взносы оплачиваются физическим лицом за себя или третье лицо: родителей, детей, братьев, сестер, внуков, дедушек, бабушек – платежи не являются базой для удержания подоходного налога, так как они осуществляются из дохода, который уже был учтен при начислении НДФЛ.
  2. Когда финансирование идет по корпоративным программам, где за работника взносы перечисляет работодатель, платежи подлежат налогообложению. В этом случае налог уплачивает НПФ, то есть на личный накопительный счет клиента зачитывается сумма за вычетом подоходного налога.

От вида финансирования зависит и право застрахованного лица воспользоваться налоговым социальным вычетом. Такая возможность существует только при личном перечислении дополнительных средств на накопительную часть трудовой пенсии. Если такие взносы осуществлялись за счет работодателя, вычет физическому лицу не предоставляется.

p, blockquote 23,0,0,0,0 —>

Справочно! Максимальная сумма расходов, в том числе на формирование накопительной пенсии, лечение, обучение, на которую распространяется право на получение социального возврата, не может превышать 120 000 руб.

p, blockquote 24,0,0,1,0 —>

Воспользоваться такой льготой можно на протяжении 3 лет с момента возникновения права на нее.

p, blockquote 25,0,0,0,0 —>

Следует учитывать, что при расторжении договора с НПФ размер использованного вычета удерживается из выкупной суммы договора. Если правом на вычет застрахованное лицо не воспользовалось, при предъявлении справки из налоговой выкупная сумма не уменьшается.

p, blockquote 26,0,0,0,0 —>

Кроме этого, при расторжении контракта дополнительно облагается НДФЛ по ставке 13% прибыль, полученная от инвестирования накоплений.

p, blockquote 27,0,0,0,0 —>

Этих трат можно избежать, если не расторгать договор с НПФ и получить накопления в виде пенсионных срочных или бессрочных выплат.

Читайте также:  Заполненный образец заявления на внж 2018

p, blockquote 28,0,0,0,0 —>

Налоговые вычеты для пенсионеров

Если с дохода пенсионера удерживается подоходный налог, он имеет право на получение налогового вычета, в том числе:

p, blockquote 29,0,0,0,0 —>

  1. Стандартные, предусмотренные для родителей, опекунов детей, ветеранов, инвалидов, чернобыльцев – ст. 218 НК РФ.
  2. Социальные, выплачиваемые как возврат при оплате обучения, медицинских услуг, накопительной пенсии – ст. 219 НК РФ.
  3. Имущественные, связанные с куплей/продажей недвижимости – ст. 220 НК РФ.
  4. Профессиональные, при получении доходов самозанятыми лицами, по договорам гражданско-правового характера, авторские вознаграждения – ст. 221 НК РФ
  5. Инвестиционные, связанные со сделками с ценными бумагами.

p, blockquote 30,0,0,0,0 —>

Воспользоваться правом на возврат НДФЛ пенсионер может в течение 3 лет с момента его возникновения. Порядок оформления налогового вычета пенсионеров не отличается от общепринятых правил.

p, blockquote 31,0,0,0,0 —> p, blockquote 32,0,0,0,1 —>

Если доходы пенсионера не облагаются подоходным налогом, как в случаях с получением трудовой или государственной пенсии, воспользоваться правом на налоговый вычет он не имеет права.

Облагается ли пенсия подоходным налогом

Последнее обновление 2019-06-15 в 11:30

Российская фискальная система не отличается гибкостью и эластичностью, но свои механизмы снижения и повышения налоговой нагрузки в ней присутствуют. А как она относится к пенсионерам? Подоходный налог на пенсию в 2019 году берут или нет — разберем в статье.

Берется ли подоходный налог с пенсии?

В соответствии со ст.208 и ст.209 Налогового кодекса России доходы, получаемые от российских источников, облагаются НДФЛ. Следовательно, и с пенсии удерживают подоходный налог. Но прежде чем делать окончательные выводы, необходимо просмотреть ст.217 НК РФ, ведь в ней перечислены доходы, которые исключаются из подоходного обложения.

Уже в п.2 ст.217 НК РФ указано, что:

  • подоходный налог с пенсии по старости не берется;
  • со страховой пенсии подоходный налог тоже не взимается, а также фиксированные выплаты к ней;
  • накопительная часть пенсии также не облагается налогом;
  • федеральные и региональные социальные доплаты тоже исключены из базы НДФЛ.
  1. Облагается ли негосударственная пенсия НДФЛ: согласно п.2 ст.213.1 НК РФ пенсии из негосударственного финансирования подлежат подоходному обложению; но есть исключения — они перечислены в п.1 ст.213.1 НК РФ.
  2. Облагается ли военная пенсия налогом — нет, поскольку пенсии военнослужащих выплачиваются из государственного ресурса, значит, НДФЛ с них не платится.
  3. Облагается ли налогом пенсия по инвалидности — нет, поскольку эта пенсия является выплатой из государственного пенсионного обеспечения. Кроме того, инвалиды имеют и другие льготы по НДФЛ — стандартные вычеты, право на освобождение и т. д.

Важно!

С государственных пенсий НДФЛ не удерживается.

И это как раз является причиной, почему для пенсионера затруднительно получение имущественного вычета при покупке жилья — у него может не быть уплаченного НДФЛ и возвращать из бюджета нечего. Поэтому законодатель оказал помощь неработающему пенсионеру и прописал в ст.220 НК РФ, что неработающие пенсионеры могут вернуть подоходный налог за 3 последних года независимо от года покупки жилья.

Должен ли работающий пенсионер платить подоходный налог?

Пенсионеры платят подоходный налог с зарплаты точно так же, как другие категории трудоустроенных граждан. С точки зрения подоходного налога с зарплат они ничем не отличаются от остального населения.

Работающий пенсионер имеет льготы по другим налогам:

  • по транспортному — т. к. льготы предоставляются не только обладателям пенсионных удостоверений, но и по достижении 55 и 60 лет возраста женщинами и мужчинами соответственно; например, в Краснодарском крае есть такая скидка:

  • по земельному налогу — во-первых, предоставляется вычет для пенсионеров в размере 3 соток земли, а во-вторых, можно получить освобождение, если таковое предусмотрено местным законодательством, вот льгота в городе Краснодар:

  • по налогу на имущество физических лиц — освобождение от налога за 1 объект в собственности согласно ст.407 НК РФ.

По НДФЛ пенсионерам нет льгот ни по одному из вычетов — они получают их наравне с другими гражданами на общих условиях.

Итоги

  1. Налог с пенсии неработающих пенсионеров не взимается.
  2. С негосударственных пенсий нужно уплачивать НДФЛ.
  3. С инвалидности подоходный налог не платится.
  4. Освобождение от НДФЛ работающих пенсионеров не предоставляется.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(10 оценок, средняя: 4,40)

Какие налоги не платят пенсионеры

Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста льготы стали связывать не с правом на пенсию, а с достижением определенного возраста: их по-прежнему можно получить женщинам с 55 лет и мужчинам с 60 лет.

Пенсионеры экономят на уплате НДФЛ, судебной госпошлины, транспортного, земельного и имущественного налогов. Рассказываем подробно о размере льгот в 2019 году.

Что вы узнаете

Пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии налогом не облагаются.

Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.

Еще у пенсионеров есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ с помощью имущественного вычета. Они имеют право вернуть налог не только с того года, когда оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года. Фактически при покупке квартиры на пенсии можно сразу вернуть уплаченный НДФЛ за четыре года. Для этого нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой льготы нет.

Госпошлина

Пенсионеры не оплачивают госпошлину при обращении в суд по вопросам, связанным с получением пенсии, если размер имущественных требований не больше 1 миллиона рублей.

За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры госпошлину платят, как и все. Но если это иск к пенсионному фонду, который начисляет пенсию на 5 тысяч в месяц меньше положенного, то госпошлину платить не надо.

Транспортный налог

Льготы по транспортному налогу каждый регион устанавливает самостоятельно.

Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.

Транспортный налог за одну машину в Москве не платят:

  • Герои Советского Союза;
  • Герои Российской Федерации;
  • граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
  • бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей;
  • ветераны и инвалиды других боевых действий;
  • чернобыльцы и инвалиды вследствие ядерных испытаний.

В Санкт-Петербурге все пенсионеры не платят транспортный налог. Правда, есть ограничения: мужчины старше 60 лет и женщины старше 55 лет не платят налог за один отечественный автомобиль с мощностью двигателя до 150 л. с.

Льготники «в возрасте» — герои, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, даже за иномарку.

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц — местный, но освобождение от его уплаты установлено на общероссийском уровне. Формулировки налогового кодекса о льготах по имущественному налогу изменились после увеличения пенсионного возраста.

Раньше в льготную категорию попадали действующие пенсионеры и те, кто в силу возраста получил право на пенсию: мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет.

С 1 января 2019 года налог на имущество не платят также те, кто мог бы стать льготником по старым правилам: они еще не пенсионеры и не имеют права на пенсию, но перестают платить имущественный налог.

Читайте также:  Надо ли сообщать в уфмс об учебном отпуске иностранного гражданина

С учетом льготы пенсионеры и предпенсионеры могут не платить имущественный налог только за одну квартиру, один жилой дом, один гараж, одну хозяйственную постройку и одну творческую мастерскую.

Федеральная налоговая служба разъяснила: можно не платить налог за пять разных по виду объектов, то есть одновременно за квартиру, дом и гараж. Но если у пенсионера два гаража, то за владение одним из них платить придется. Хотя по налогу на жилое имущество еще есть вычеты, поэтому не факт, что начисления вообще будут.

Чтобы получить льготу по имущественным налогам, нужно один раз подать заявление. Хотя сейчас ФНС самостоятельно отслеживает возраст собственников и перестает начислять налог, но право на льготу могут и не учесть. На всякий случай лучше проверять уведомления. Если льгота не учтена — писать обращение через специальный сервис или в личном кабинете. Некоторые пенсионеры годами получают начисления, хотя вообще ничего не должны платить в бюджет. Окончательного срока для подачи заявления нет, но, чтобы льготу учли в текущих начислениях до рассылки уведомлений, лучше сделать это до 1 апреля следующего года.

Пенсионер может сам выбрать, по какому объекту применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по начислениям за 2019 год нужно подать до 31 декабря 2019 года.

Если у пенсионера несколько квартир, но он не подал уведомление о выборе льготного объекта, его освободят от уплаты налога за самую дорогую.

Земельный налог

Для пенсионеров и предпенсионеров есть федеральная льгота по земельному налогу. Она действует во всех регионах. Все, кому назначена пенсия по любому основанию, а также мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет, получают вычет в размере стоимости 6 соток земли. То есть они не должны платить земельный налог с этой площади одного участка.

Например, если у пенсионерки есть огород размером в 4 сотки, то земельный налог она может не платить вообще. А если у пенсионера есть 10 соток земли, то платить он должен только за 4 из них. Чтобы получить эту льготу, необязательно официально быть пенсионером — достаточно достичь возраста 55 или 60 лет в зависимости от пола. Другим требованиям для назначения пенсии соответствовать необязательно. Но заявление тоже придется подать.

Отвечаем на вопрос — берется ли с пенсии подоходный налог

Подоходный налог – сумма, выплачиваемая государству с дохода, который получают физические лица на территории страны. По общему правилу на данный момент он составляет 13%.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – именно таково его правильное наименование, является прямым налогом, который оплачивают не только граждане РФ, но и иностранцы при условии получения какой-либо прибыли на территории страны.

Те из них, которые не являются налоговыми резидентами, обязаны отчислять 30%. При этом НДФЛ берут не с любого дохода, к примеру, не облагаются им социальные выплаты, а в ряде случаев, предусмотренных действующим российским законодательством, предусмотрены так называемые вычеты – уменьшение налоговой базы по определенным основаниям.

Облагается ли пенсия подоходным налогом

По своей сути, пенсия представляет собой социальную выплату, на которую могут рассчитывать граждане, нуждающиеся в особой материальной поддержке. Круг ее получателей довольно широк и это далеко не только лица пожилого возраста. Пенсия выплачивается:

  • военным, имеющим определенную выслугу;
  • инвалидам;
  • несовершеннолетним в связи с потерей кормильца.

Данные социальные выплаты НДФЛ не облагаются.

Однако большинство пенсионеров – лица преклонных лет, достигшие соответствующего возраста и имеющие необходимый трудовой стаж. Как же формируется такая пенсия?

Каждый месяц работодатель платит за каждого работника так называемые страховые взносы. Их сумма составляет определенный процент от заработной платы сотрудника. Часть этих средств идет в ФСС, ФОМС, ТФОМС. Это социальное и медицинское страхование. Большая же часть денежных средств, оплачиваемых работодателем, уходит в ПФР на формирование будущей пенсии сотрудника. Она, в свою очередь, состоит из страховой и накопительной частей.

Согласно действующему законодательству, накопительную часть гражданин может оставить в государственном пенсионном фонде, а может выбрать негосударственный пенсионный фонд (НПФ). НПФ предлагают более высокие проценты на эти накопления, поэтому ожидается, что величина пенсии, получаемой через них в будущем, будет выше.

Разобравшись, какие же бывают пенсии и из чего они состоят, можно ответить на вопрос, относительно обложения пенсионных выплат подоходным налогом.

С выплат от государственного фонда НДФЛ не удерживается. Если же пенсия приходит от негосударственного источника, то в таком случае она облагается подоходным налогом. Однако здесь существуют исключения. Так, не платится НДФЛ с пенсий, которые выплачиваются НПФ, имеющими соответствующую лицензию.

Также распространены случаи, когда крупные работодатели самостоятельно заключают договора с выбранными ими НПФ или имеют свой фонд. Их работники по выходе на заслуженный отдых также налог не платят. Иными словами, НДФЛ берется только с только накопительной части пенсии, выплачиваемая НПФ, не имеющим государственной лицензии, с которым работник заключил договор непосредственно от своего имени.

Законодательная база

То правило, что государственные пенсионные выплаты не облагаются налогом, подкреплено п. 2 ст. 217 Налогового Кодекса РФ. Однако эта же норма устанавливает, что подоходный налог берется с добровольного страхования накопительной части пенсии.

Какие налоги платят работающие пенсионеры

В России распространена ситуация, когда многие граждане, имеющие право на пенсию в связи с достижением соответствующего возраста, стараются сохранить прежнее место работы или продолжают трудовую деятельность в другом месте. С точки зрения действующего законодательства никаких препятствий и ограничений для получения пенсионных выплат в таком случае нет. При этом работающие пенсионеры остаются плательщиками различных налоговых сборов.

Так, они уплачивают НДФЛ со своей заработной платы в полном объеме, равно как и остальные граждане страны. Для налоговых резидентов эта сумма составляет 13%.

Также они уплачивают НДФЛ и с других видов доходов, например, выигрышей, дивидендов, от предоставления услуг и продажи товаров и имущества. Облагается налогом и часть пенсии, выплачиваемой по договорам с НПФ, о чем говорилось ранее.

Кроме НДФЛ, существуют и иные, более специфические платежи, обязанность по уплате которых лежит на гражданах. Это имущественный, земельный и транспортный налоги.

Пенсионеры, в том числе и работающие, полностью освобождены от уплаты сбора на имущество.

Что касается земельного и транспортного налога, то они относятся к категории местных пошлин. Это означает, что возможность освобождения от них устанавливается на региональном уровне. Таким образом, в части субъектов работающие пенсионеры их платят, а в части нет.

Возврат налога при покупке недвижимости

Налоговый вычет при приобретении недвижимости может получить любой налогоплательщик при условии его официального трудоустройства. Это касается и работающих пенсионеров.

Никаких особенностей в порядке его оформления для этой категории граждан нет. Для возвращения налогового вычета пенсионеру необходимо предоставить в ИФНС следующие документы:

  • декларацию по форме 3НДФЛ;
  • правоустанавливающие бумаги на объект недвижимости;
  • справку о сумме ранее уплаченных налогов.

Пенсия, по большей части, является социальной выплатой, которая не облагается налогами. Исключение составляет ее накопительная часть, выплачиваемая НПФ при условии добровольного страхования. Однако обязанность по уплате большинства остальных видов налогов за пенсионерами сохраняется в полном объеме.

Полезное видео

Предлагаем посмотреть видео-сюжет о возврате налога за покупку недвижимости пенсионерами:

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector